Nueva normativa: Conoce cómo será la declaración del IRPF desempleo
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La reciente actualización en la normativa del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) trae importantes cambios para quienes reciben prestaciones por desempleo. De hecho, a partir de ahora, todos los beneficiarios de estas prestaciones deben presentar obligatoriamente la declaración del IRPF, independientemente de los límites de renta establecidos anteriormente.
¿Qué implica esto y cómo afecta a los beneficiarios? Pues bien, en este artículo te explicamos los detalles y te guiamos en el proceso para cumplir con esta nueva obligación fiscal.
¿Por qué esta nueva normativa de IRPF desempleo es importante?
Históricamente, no todos los perceptores de prestaciones por desempleo estaban obligados a presentar la declaración del IRPF. Pero, esto cambió con la nueva normativa que busca una mayor transparencia y control fiscal. Ahora, incluso si tus ingresos provienen exclusivamente del paro, deberás declarar el IRPF.
Esta medida se implementó para garantizar que las prestaciones por desempleo, consideradas rendimientos del trabajo, sean tratadas de forma equitativa frente a otros ingresos. Además, asegura que los beneficiarios puedan ajustar correctamente las retenciones realizadas por el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal).
Por otro lado, con la creciente digitalización de los trámites fiscales, esta normativa también busca simplificar la detección de posibles errores y omisiones en la declaración. De esta manera, Hacienda puede ahora cruzar datos más fácilmente, lo que reduce el riesgo de evasión fiscal.
Principales cambios en la normativa IRPF desempleo
Los principales cambios que se aplican con la nueva normativa de IRPF desempleo son los siguientes:
- Obligatoriedad de la declaración: Todos los beneficiarios de prestaciones por desempleo deben presentar la declaración del IRPF, sin importar si sus ingresos anuales superan el límite anterior de 22.000 euros.
- Retenciones aplicables: Las prestaciones por desempleo pueden estar sujetas a retenciones de IRPF, pero estas suelen ser bajas o nulas. Esto significa que, al hacer la declaración, podrías tener que pagar una cantidad adicional si las retenciones no cubren el total del impuesto correspondiente.
- Control de ingresos y deducciones: La nueva normativa permite a Hacienda un mayor control sobre los ingresos de los ciudadanos, especialmente en casos donde se combinan prestaciones por desempleo con otros ingresos.
- Pago único exento: Según el artículo 7 de la Ley del IRPF, las prestaciones por desempleo percibidas en la modalidad de pago único están exentas de tributación, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.
Esto último incluye destinar la cantidad a la actividad laboral que se inicie como trabajador autónomo o a la incorporación como socio de una cooperativa o sociedad laboral. Pero, para más información, puedes ver nuestro post en donde explicamos a detalle la nueva normativa de IRPF desempleo.
¿Cómo es el proceso para la declaración del IRPF según la nueva normativa?
El proceso para declarar el IRPF es sencillo y se puede resumir con los siguientes pasos:
1. Reúne toda la documentación necesaria
Pero, antes de iniciar el proceso, asegúrate de contar con los siguientes documentos:
- Certificado del SEPE: Este documento detalla las prestaciones por desempleo recibidas durante el año fiscal y puedes descargarlo desde el portal del SEPE.
- Certificado de retenciones: Si tu prestación estuvo sujeta a retención, este certificado indicará los montos retenidos.
- Otros ingresos: Si has tenido ingresos adicionales, deberás incluirlos en tu declaración.
2. Accede al portal de la Agencia Tributaria
Para presentar tu declaración, deberás ingresar al portal de la Agencia Tributaria y seguir estos pasos:
- Identifícate: Usa un certificado digital, Cl@ve PIN o tu número de referencia.
- Consulta tus datos fiscales: Revisa el borrador de tu declaración para asegurarte de que los datos son correctos.
3. Revisa y corrige el borrador
Es esencial que compruebes la exactitud del borrador, prestando especial atención a:
- Prestaciones por desempleo: Verifica que los importes coincidan con el certificado del SEPE.
- Deducciones aplicables: Asegúrate de incluir deducciones por vivienda habitual, hijos a cargo o aportaciones a planes de pensiones.
Un error común es olvidar incluir ingresos procedentes de otros empleos temporales o rentas adicionales percibidas durante el año, y Hacienda penaliza estas omisiones, por lo que es crucial ser exhaustivo.
4. Completa el formulario 100
Si necesitas hacer ajustes, debes modificar el modelo 100, que es el formulario oficial de la declaración de la renta y aquí deberás:
- Incluir las prestaciones por desempleo como rendimientos del trabajo.
- Registrar las retenciones aplicadas por el SEPE.
- Aplicar deducciones autonómicas si corresponde.
5. Presenta tu declaración
Una vez revisado, presenta la declaración de forma:
- Telemática: A través del portal de la Agencia Tributaria.
- Presencial: En una oficina de Hacienda (requiere cita previa).
Si optas por la vía telemática, recuerda guardar el justificante de presentación, ya que será tu comprobante oficial.
6. Gestiona el resultado
Si la declaración resulta a ingresar, puedes realizar el pago de una vez o fraccionarlo. Pero, si resulta a devolver, recibirás el reembolso en tu cuenta bancaria en un plazo aproximado de seis semanas.
Supuestos por los que se puede solicitar el pago único por desempleo según la nueva normativa
Según la normativa Art. 7 de la Ley IRPF, sobre las prestaciones por desempleo en la modalidad de pago único, los supuestos para solicitar el pago único son los siguientes:
Consecuencias de no declarar el IRPF desempleo
No cumplir con esta obligación puede acarrear:
- Sanciones económicas: Puedes acarrear multas por presentar la declaración fuera de plazo o por omisión de ingresos.
- Suspensión de prestaciones: En casos graves, podría implicar la pérdida temporal de la prestación.
- Recargos por demora: Si pagas después de la fecha límite, se aplicarán intereses.
Por otro lado, Hacienda también puede iniciar un procedimiento de inspección si detecta irregularidades importantes, y este proceso puede ser largo y generar costes adicionales.
Preguntas frecuentes sobre la normativa de declaración del IRPF desempleo
1. ¿Qué pasa si no tengo retenciones aplicadas a mi prestación?
En este caso, es posible que el resultado de tu declaración sea a ingresar, y esto ocurre porque las retenciones suelen ser mínimas y no cubren el impuesto completo.
2. ¿Puedo beneficiarme de deducciones específicas?
Sí, las deducciones autonómicas y estatales pueden ayudarte a reducir el importe a pagar, pero, antes, consulta cuáles están disponibles en tu comunidad autónoma.
3. ¿Qué ocurre si tengo ingresos combinados?
Si combinaste prestaciones por desempleo con otros ingresos, como alquileres o trabajos temporales, debes incluirlos todos en tu declaración.
¿Necesitas ayuda? Contacta al equipo de TeGestionamos
En TeGestionamos contamos con un equipo especializado en fiscalidad y gestión de prestaciones por desempleo. Así que, si tienes dudas sobre cómo realizar tu declaración o necesitas apoyo personalizado, contáctanos, pues estamos aquí para ayudarte.
Acerca del autor
Stephany Alexandra Sánchez
Licenciada en Contaduría Pública, egresada de la Universidad de Oriente en Venezuela y colegiada bajo el C.P.C. 173.141. Cuenta con 4 años de experiencia en el Bufete de Abogados y Contadores Públicos "Sánchez y Asociados", donde se especializa en gestiones administrativas, contables y legales para personas naturales y jurídicas a nivel internacional. Además, posee más de 6 años de experiencia en la redacción web, abordando temáticas fiscales, administrativas, legales y contables para diversos blogs en línea.
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